가족 간 계좌 이체와 증여세 절세 방법 [2024년 5월]

가족 간 용돈을 주고받는 일은 흔하지만, 생각 없이 돈을 주고받으면 예상치 못한 세금 문제를 마주할 수 있습니다. 이번 글에서는 가족 간 계좌 이체와 현금 거래 시 주의할 점과 증여세를 절세하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 특히, 증여세를 피하기 위한 다양한 전략과 주의사항에 대해 상세히 설명하겠습니다.

가족 간 용돈과 세금

가족 간에 돈을 주고받을 때도 세금이 부과될 수 있습니다. 타인에게 재산적 가치를 무상으로 줄 때 이를 증여라고 하며, 이에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다. 증여세는 받은 돈의 액수에 따라 10%에서 50%까지 부과될 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 큰 금액의 용돈을 주는 경우, 이 금액이 증여로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다. 따라서, 단순히 가족 간의 거래라고 해서 세금에서 자유로울 수는 없습니다.

증여세의 비과세 항목

부모 자식 간의 용돈, 교육비, 생활비 등은 비과세 항목으로 분류되지만, 금액이 크거나 반복적으로 주고받을 경우 증여로 간주되어 과세될 수 있습니다. 상속세 및 증여세법에 따르면 사회 통념상 인정되는 금액 내에서는 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 큰 금액의 용돈을 반복적으로 주고받으면 용돈이 아닌 증여로 간주되어 과세 대상이 됩니다. 예를 들어, 자녀의 학비를 부모가 지원하는 경우는 비과세 대상이지만, 이를 초과하는 금액은 증여로 간주될 수 있습니다.

증여재산 공제

증여재산 공제를 활용하면 일정 금액까지 증여세를 면제받을 수 있습니다. 구체적으로는 배우자는 6억원, 직계 존속(부모)은 5천만원(미성년자는 2천만원), 직계 비속(자녀)은 5천만원, 기타 친족은 1천만원까지 증여재산 공제가 가능합니다. 이 공제는 10년 동안 증여된 금액을 합한 총액 기준으로 적용됩니다. 예를 들어, 자녀가 1살일 때 2천만원, 11살 때 2천만원, 21살 때 5천만원, 31살 때 5천만원을 증여받으면 총 1억 4천만원을 세금 없이 받을 수 있습니다.

유기 정기금 증여 방식

유기 정기금 증여 방식은 일정 금액을 정기적으로 분할하여 증여하는 방법입니다. 이 방법을 사용하면 연 3%의 추가 할인율이 적용되어 증여세 공제 금액이 늘어납니다. 예를 들어, 자녀가 1살 때부터 20만원씩 증여하면, 1년에 240만원씩 증여가 되고, 10년 후에는 2,400만원을 증여받을 수 있습니다. 이를 통해 큰 금액을 한 번에 증여하는 것보다 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

주식이나 펀드로 증여

주식이나 펀드로 증여할 경우, 신고 이후 발생한 수익에 대해서는 과세되지 않는 장점이 있습니다. 이러한 방법을 통해 현금 대신 주식이나 펀드로 증여하는 것도 하나의 절세 방법이 될 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 주식을 증여하고, 이후 주식 가치가 상승한 경우, 상승분에 대한 세금을 피할 수 있습니다.

결혼 자금 증여세 공제

2024년부터는 결혼 자금에 대해서도 증여세 공제가 적용됩니다. 직계 존속으로부터 증여받은 1억원을 추가 공제할 수 있으며, 혼인 신고 전후로 각각 2년씩 총 4년간 자녀에게 증여한 돈 1억원에 대해 증여세를 공제받을 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 2026년 1월 1일에 결혼할 예정이라면, 2024년 1월 1일부터 2027년 12월 31일까지 1억원을 추가 공제받아 총 1억 5천만원까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다.

축의금과 혼수 용품

축의금은 부모의 소유로 간주되기 때문에 결혼 당사자가 이를 사용할 경우 증여세가 부과될 수 있습니다. 부모의 축의금을 자녀가 사용하면 안 되고, 결혼 당사자가 직접 받은 축의금은 방명록 등을 통해 기록을 남겨 두는 것이 좋습니다. 혼수 용품도 통상 필요하다고 인정되는 금액 내에서는 증여세가 부과되지 않습니다. 예를 들어, 신혼부부가 결혼 준비를 위해 부모로부터 지원받는 경우, 그 금액이 사회 통념상 인정되는 범위 내라면 과세 대상이 되지 않습니다.

결론

가족 간 계좌 이체와 현금 거래 시 증여세 문제를 피하기 위해서는 증여재산 공제와 유기 정기금 증여 방식을 활용하는 것이 중요합니다. 부모와 자녀 간의 거래에서도 세심한 주의가 필요하며, 세법을 잘 이해하고 적용해야 합니다. 이를 통해 불필요한 세금을 피하고, 현명하게 재산을 증여할 수 있습니다. 또한, 다양한 증여 방법을 통해 세금 부담을 줄이고, 가족 간 재산 이전을 효율적으로 할 수 있습니다. 세심한 계획과 철저한 준비를 통해 증여세를 절세할 수 있는 방법을 모색해보세요.